НДС для ИП в Грузии при оказании услуг европейским компаниям: особенности налогообложения

Как бухгалтер-практик, работающий с ИП в Грузии, полностью согласен с коллегой выше и добавлю про документацию. Главный риск — не отражение операций. По второму вопросу: многие пропускают «self-assessment», думая: «Раз в счете нет НДС, то и мне ничего делать не надо». Это ошибка, которая может вылиться в штраф и пени при налоговой проверке. На практике это делается так: в вашей ежемесячной/ежеквартальной декларации по НДС (форма VAT 01) вы указываете полученную услугу как приобретение от неплательщика, начисляете к уплате НДС и сразу же заявляете его к вычету в том же периоде. В цифрах это выглядит как +180 лари к уплате и -180 лари к возмещению. Сумма нулевая, но движение отражено. Без этого у налоговой могут быть претензии по занижению налоговой базы. Что касается первого пункта — обязательно указывайте в договорах и счетах, что услуги оказываются дистанционно, а покупатель находится за рубежом. Это ваша страховка.

Хочу поделиться личным опытом, как ИП в Тбилиси, который 90% клиентов имеет в ЕС. По первому вопросу: всё работает именно так. Я всегда прошу у нового европейского клиента его VAT номер, проверяю его через официальную базу VIES ЕС. Если номер валидный — в счёте пишу «VAT 0%, Reverse Charge». Никаких проблем за 3 года не было. По второму вопросу — да, сначала я тоже не знал. Потом мой бухгалтер объяснил. Теперь раз в квартал отражаю оплату за Figma, Slack и другие сервисы как импорт услуг. Это занимает 10 минут в декларации. Главный совет — найдите хорошего местного бухгалтера, который знает эти нюансы. Сэкономленные нервы и отсутствие штрафов того стоят. Кстати, для фрилансеров, чей доход меньше 500 000 лари в год, есть выгодные режимы, где об этих сложностях можно вообще не думать, но это уже тема для отдельного обсуждения.