Живу в Тбилиси 7 месяцев, работаю удалённо на московскую компанию — потеряю ли статус налогового резидента РФ?

Я сам в похожей ситуации с августа 2024 – живу в Армении, работаю на российскую контору. Короткий ответ: да, после 183 дней в течение 12 месяцев подряд ты перестаёшь быть налоговым резидентом РФ. Но есть нюансы. Во-первых, считают не календарный год, а любые 12 месяцев подряд. Если ты уехал в августе 2025, то к февралю 2026 ты уже набрал больше 183 дней. Но если выезжал в Россию хотя бы на день – эти дни не идут в счёт «непрерывного» нахождения за границей? На самом деле правило: 183 дня в РФ за 12 месяцев. Если ты в РФ был меньше 183 дней – ты нерезидент. Так что краткие визиты в РФ не спасают, они просто учитываются как дни нахождения в РФ. У меня было: в октябре 2024 летал на 5 дней в Москву – эти 5 дней пошли в копилку РФ, но остальные дни я был вне РФ, так что за 12 месяцев суммарно в РФ получилось 20 дней. Всё равно нерезидент. Во-вторых, если ты нерезидент, то налог 30% со всех доходов от российских источников. Работодатель должен удерживать 30%, если знает, что ты нерезидент. Но многие продолжают платить 13%, а потом в конце года налоговая делает перерасчёт и выставляет доплату. У меня знакомый в Грузии так попал – доплатил 150 тысяч за год. Я поступил проще: перешёл на самозанятость через Армению, теперь налог 6% и никаких проблем с РФ. Но это если работодатель согласен на договор с ИП или самозанятым. Из практики: обязательно уведоми работодателя письменно. Лучше заказным письмом с описью, чтобы была дата. Иначе могут потом сказать, что не знали. И запрашивай справку о резидентстве в Грузии – там тоже могут быть бонусы по соглашению об избежании двойного налогообложения (между РФ и Грузией оно есть).

Я живу в Грузии с 2023 года, работаю на себя (консультации для российского бизнеса). У меня другой путь: я оформил статус индивидуального предпринимателя в Грузии (статус малого предпринимателя – 1% налог с оборота до 500 000 лари в год). От российского заказчика выставляю счета как грузинский ИП, налог плачу в Грузии. Россиянину я уже нерезидент, и он не обязан удерживать налог у источника – я сам отчитываюсь по налогу на прибыль в РФ? Нет, по соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и Грузией (действует с 2003 года) налог платится в стране резидентства (Грузия). В РФ я подаю нулевую декларацию 3-НДФЛ, прикладываю справку от грузинской налоговой – и всё. Но это если у тебя не трудовой договор, а договор ГПХ. Если ты в штате – работодатель обязан платить НДФЛ в РФ по ставке 30%, если знает, что ты нерезидент. Я бы на твоём месте переговорил с компанией о переходе на договор с ИП или самозанятость. В IT это нормально. Ещё важный момент: если ты планируешь вернуться в РФ в течение года, то имей в виду, что после возвращения и проживания в РФ более 183 дней снова станешь резидентом, и налог пересчитают по 13% за весь год. Но чтобы не платить 30% сейчас, многие уезжают на год-два и не возвращаются. Из Тбилиси: цены на жизнь выросли, в 2026 аренда однокомнатной в Ваке – 600-800 лари (около 18-24 тыс. руб.), питание на одного – 400-500 лари (12-15 тыс. руб.) если готовить самому. Обед в кафе – 20-30 лари (600-900 руб.)

Всем привет! Я работаю удалённо на российскую компанию из Тбилиси уже полтора года. Сразу скажу: просто так сидеть и не уведомлять никого – русская рулетка. У меня был случай: в декабре 2024 мне прислали письмо из ФНС что я должен подать декларацию за 2024 год и доплатить налог. Я не подал – в марте 2025 пришло требование об уплате 138 000 рублей недоимки + 27 600 штрафа (20%). Пришлось заплатить, потому что уже было исполнительное производство. Теперь я работаю по-другому: оформил в Тбилиси самозанятость через приложение «Мой налог» (они принимают заявления от находящихся за границей, но нужен российский паспорт и ИНН). Для грузинского резидентства это неважно, я просто плачу налог 4-6% в РФ как самозанятый. Но тут есть риск: если ФНС докажет, что я фактически находился в Грузии более 183 дней, то я нерезидент и не могу применять НПД – тогда доначислят НДФЛ 30%. Пока таких прецедентов мало, но риск есть. Так что самый чистый вариант – ИП в Грузии или другой стране. Или вообще отказаться от российского трудового договора и перейти на договор с зарубежным юрлицом. Живу в районе Вера, аренда квартиры 700 лари (21 000 руб.), недвижимость дорожает – покупать уже невыгодно. Кстати, если есть вопросы по банкам – пишите в личку.