Налог для самозанятого в Ирландии с доходом из России – как платить и отчитываться?

Я сам такой же – пишу код на российский заказ с 2023 года, только живу в Корке. Ключевой момент: если ты физически находишься в Ирландии больше 183 дней в календарном году, ты становишься налоговым резидентом. Ирландия облагает налогом весь мировой доход, включая те рубли, что приходят на российскую карту. Двойное налогообложение с Россией работает – в РФ ты можешь зачесть ирландский налог, но на практике это геморрой, легче платить здесь. Регистрироваться как sole trader надо обязательно, если твой доход превышает 5000€ в год – а у тебя явно больше. Идёшь на revenue.ie, получаешь Personal Public Service Number (PPSN), потом регистрируешься для self-assessment. Срок – до 31 октября следующего года за отчётным. За 2025 год нужно было отчитаться до 31.10.2026, но если не успел – штрафы. Ставки: первые 40 000€ облагаются по 20%, выше – 40%. Плюс Universal Social Charge (USC) – от 2% до 8% в зависимости от дохода, и PRSI (соцстрах) – 4% для self-employed. Если твой доход меньше 13 000€, USC не платишь. Налог платишь два раза в год – preliminary tax до 31 октября и balancing payment до 31 октября следующего года. Из практики: все чеки на аренду, интернет, телефон, часть электричества (если выделен рабочий угол) можно списать. Я за 2025 год списал почти 40% аренды – налоговая пропустила без вопросов. Ещё лайфхак – открывай ирландский бизнес-счет в Revolut Business или N26, туда переводи рубли через Wise, так проще подтверждать доход. И обязательно делай скриншоты контракта с российским работодателем на английском – налоговая просила.

Коллеги, хочу добавить важный нюанс по double taxation treaty между Россией и Ирландией. Соглашение 1998 года (обновлялось) позволяет зачесть налог, уплаченный в одной стране, против налога в другой. Но на практике российская налоговая может не признать ирландскую справку о доходах, если ты не подал 3-НДФЛ в РФ. Я в 2024 году платил налог в Ирландии, а ФНС насчитала ещё 13% с той же суммы – пришлось через суд доказывать, что я резидент Ирландии. Проще сделать так: перестать платить налог в РФ как самозанятый (уведомить налоговую о прекращении деятельности через приложение «Мой налог») и полностью перейти на ирландскую систему. Тогда весь доход облагается только здесь. Если сохраняешь статус в РФ, рискуешь двойным налогом. Ещё момент: в Ирландии есть понятие «обычное место жительства» (ordinary residence) – если ты живёшь здесь три года подряд, налог взимается даже с зарубежных доходов, которые не ввезены в страну. Пока у тебя первый год, это не страшно, но имей в виду. По цифрам конкретно для Дмитрия: при доходе около 60 000€ в год (примерно 5000 евро/мес) налог составит примерно 12 900€ income tax + 2200€ USC + 1400€ PRSI = около 16 500€. Если аренда 1200€ в месяц, спишешь процентов 30% – экономия около 1100€ налога. Конкретные расчёты лучше сделать на revenue.ie/myaccount.