Работаю в Казахстане по РВП: как платить налог 10% и вернуть переплату?

Да, всё верно. Ставка ИПН для резидентов Казахстана — 10% от налогооблагаемого дохода. Нерезиденты платят 15% без вычетов. С момента, когда вы стали резидентом (после 183 дней в течение 12 месяцев), вы имеете право на ставку 10%. На практике компания может пересчитать с начала года, если вы предоставите подтверждение резидентства (например, справку из налоговой или расчет дней). Но проще подать самостоятельную декларацию по форме 200.00 в КГД МФ РК. Вот что важно: из зарплаты сначала вычитают обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10% от gross. Оставшаяся сумма облагается ИПН. Пример на цифрах: зарплата 500 000 тенге. ОПВ — 50 000. Облагаемый доход = 450 000. Налог как резидента: 10% от 450 000 = 45 000. Как нерезидента: 15% от 500 000 = 75 000. Разница 30 000 тенге в месяц. За полгода — 180 000 тенге. Ещё есть взносы на ОСМС (1% от дохода) и отчисления (2%) — они не уменьшают налог, но обязательны. Декларацию за 2024 год нужно было подать до 31 марта 2025. Если вы этого не сделали, можно подать уточненку. Возврат делают в течение 30-60 рабочих дней после камерального контроля. У меня в 2025 вернули за 2024 год через 2 месяца. Главное — собрать подтверждения: справка от работодателя о доходах, копия РВП, расчет дней пребывания (штампы в загранпаспорте или выписка с границы). Ещё совет: сразу подавайте заявление в налоговую по месту жительства на подтверждение статуса резидента — это упростит пересчет у работодателя.

Я сама прошла через это в 2024 году, когда переехала в Алматы из Москвы. Мой опыт: бухгалтер местной компании тоже говорила, что ничего не знает о пересчете. Пришлось разбираться самой. Первое: выясните точную дату, когда вы стали резидентом — это день, следующий за тем, как вы провели в РК 183 дня (плюс дни в течение предыдущих 12 месяцев). У меня это было 15 сентября. После этого я подала заявление в налоговую по месту жительства (район Медеу) с просьбой выдать справку о статусе налогового резидента. Через 10 дней получила бумажку. Отнесла в бухгалтерию — они пересчитали налог с 1 января! То есть за январь–сентябрь тоже применили ставку 10% (как будто я была резидентом весь год). Разницу вернули с зарплатой за октябрь. Но это не универсально: некоторые компании отказываются пересчитывать задним числом. Тогда действительно придется подавать декларацию 200.00 в следующем году. Я подала её через eGov в марте 2025 за 2024-й. Заполнила графы «Доходы от работы по найму», указала сумму удержанного налога (15%), а затем рассчитала налог по ставке 10% с учетом ОПВ и стандартного вычета в 1 МЗП? Нет, стандартный вычет применяется только если вы его заявили через работодателя. Я этого не делала, поэтому просто вычла ОПВ. В итоге сумма к возврату составила 207 000 тенге за 8 месяцев. Деньги пришли на карту через 2,5 месяца. Из лайфхаков: собирайте все авиабилеты и чеки с границы — налоговики могут попросить подтверждение дней. Я вела табличку в Excel с датами въезда/выезда. И не забудьте, что если вы не платили ОПВ (например, в первые месяцы не были оформлены), то их нужно заплатить самостоятельно, иначе налоговая вычтет из возврата.

Я в турагентстве часто консультирую клиентов, которые работают удалённо из Казахстана. Тема налогов резидентов — одна из самых горячих. Коротко по вашим вопросам: 1) Ставка 10% применяется с того месяца, в котором вы стали резидентом (после 183 дней). Но налоговая практика такова, что если вы не уведомили работодателя сразу, он будет удерживать 15% до конца года. Всю переплату вернёте через декларацию. 2) Вычеты: обязательные — ОПВ (10%) и взносы на ОСМС (1%). Ещё можно заявить стандартный налоговый вычет в размере 1 МЗП (в 2026 это 70 000 тенге) — для этого нужно написать заявление работодателю. Также есть вычеты на обучение, лечение — до 94 МРП (в 2026 1 МРП = 3 692 тенге, значит до 347 048 тенге). 3) Если вы гражданин РФ и не проводите в России более 183 дней в году, вы теряете статус налогового резидента РФ и платите налоги только в Казахстане. Но надо подать уведомление в ФНС России об изменении резидентства (форму нет, просто пишется заявление). Иначе российская налоговая может запросить декларацию и начислить 13% с ваших мировых доходов. Важный момент: если зарплата приходит от российской компании, а вы физически работаете в Казахстане, то работодатель не может удерживать налог за вас (он не является налоговым агентом в РК). Придётся открывать ИП в Казахстане или платить налог как физлицо через декларацию. У нас были клиенты, которые делали ИП на упрощёнке (3% от дохода) — это законно и часто выгоднее. И последнее: в 2026 году ожидаются изменения — возможно введение единого совокупного платежа для самозанятых. Следите за новостями на сайте КГД.