Нужно ли подавать налоговую декларацию в Германии, если переехал в октябре 2023?

Обязанности как таковой нет, если у тебя был только один работодатель в Германии и не было других доходов (сдача квартиры, инвестиции). Но подать — почти всегда выгодно. Я переехал в августе 2022, ситуация аналогичная. В итоге подал декларацию через Elster, и мне вернули около 1100 евро. Суть в том, что твой немецкий работодатель удерживает налог, исходя из предположения, что ты будешь работать и получать зарплату весь год. Твой доход с октября по декабрь облагается так, как если бы он был растянут на 12 месяцев. По факту же твой годовой доход в Германии меньше, и применяется более низкая налоговая ставка. Плюс есть базовый необлагаемый минимум (Grundfreibetrag), который в 2023 году составлял 10 908 евро на год. Ты его не использовал полностью за те три месяца, и переплата возвращается. Сделать это не сложно. Регистрируешься на сайте Elster, получаешь подтверждение по почте (это дольше всего), затем заполняешь форму Mantelbogen и Anlage N. В Anlage N указываешь данные из своей Lohnsteuerbescheinigung (свидетельство о налогах с зарплаты), которое работодатель должен был выдать до февраля. Русский доход в эту немецкую декларацию не включается, он облагался в РФ. Весь процесс у меня занял вечер. Если боишься, можно взять сервис вроде Taxfix или Wundertax за 30-40 евро, они всё проводят тебя по шагам.

Я была в точно такой же ситуации, только переехала в ноябре 2023. Мой Steuerberater (налоговый консультант) сразу сказал: «Конечно, подавать!». И он был прав. Возврат составил 1800 евро. Конкретика по цифрам: моя зарплата за ноябрь-декабрь (брутто) была около 8500 евро. Работодатель удержал налог, рассчитанный на годовой доход ~51 000 евро. По факту мой немецкий доход за 2023 год был всего 8500 евро. Это попадает в первую, самую низкую налоговую категорию. Плюс автоматически учитываются Werbungskosten (профессиональные расходы) в размере 1230 евро, даже если у тебя нет чеков. Это стандартная сумма. Сама я не рискнула заполнять, обратилась к консультанту. Услуга обошлась в 250 евро, но он ещё учёл мои реальные расходы: стоимость проездного на общественный транспорт (480 евро за год, пропорционально за 2 месяца), и даже часть стоимости ноутбука, который я купила для работы. В итоге его гонорар окупился с лихвой. Если у тебя есть любые чеки, связанные с работой (даже интернет дома), их стоит собрать. Так что ответ: обязанности нет, но финансовая выгода почти гарантирована. Для первого раза, возможно, стоит потратиться на Berater, чтобы понять систему, а дальше делать самому.

Вот тебе взгляд с другой стороны. Я переехал в сентябре 2023, но не стал подавать. И пожалел. Коллега, который переехал со мной в одно время, подал через Taxfix и получил назад около 900 евро. Я же думал, что раз работал всего 4 месяца и у меня простая ситуация (одна зарплата), то ничего не светит. Это была ошибка. Всё упирается в систему налоговых классов (Steuerklasse). Скорее всего, ты, как новоприбывший, попал в класс 1 (холост/не женат). Налог высчитывается по прогрессивной шкале. Твоя зарплата за октябрь-декабрь условно «умножается» на 4, чтобы получить расчётный годовой доход. С этого расчётного дохода и берётся авансовый налог. По итогам года реальный доход оказывается в разы меньше расчётного — вот и возникает переплата. Сложности нет. Берёшь приложение Wundertax. Оно на английском или немецком. Сканируешь свою Lohnsteuerbescheinigung, отвечаешь на простые вопросы (был ли у тебя ещё один работодатель, были ли другие доходы). Приложение само сформирует декларацию и отправит в Finanzamt. Стоит 34,99 евро. У меня ушло 20 минут. Деньги вернулись через 8 недель. Не повторяй мою ошибку и просто сделай это.