Налогообложение доходов при переезде в Германию: как избежать двойного налогообложения

Question

7 октября 2025

Налогообложение доходов при переезде в Германию: как избежать двойного налогообложения

Мы с мужем переехали в Германию в ноябре 2023 года. С января по ноябрь 2023 года работали в России, а в декабре муж уже работал в Германии. Поскольку с августа 2023 года взаимодействие между РФ и Германией приостановлено, правильно ли я понимаю, что должна заплатить налоги в Германии за доходы (зарплату наемного работника) в РФ? Разумеется, налоги с полученных в РФ зарплат уже автоматически уплачены в казну РФ.

Ответы ¹⁰

Оставить комментарий

Answer 1

Если ваш доход в Германии и РФ относится к категории наемного работника, вы можете обратиться в Lohnsteuerhilfeverein - там цены фиксированные на членство, и они ниже, чем у консультантов (зависит от дохода). Это специальные организации помощи налогоплательщикам, которые помогают правильно заполнить налоговую декларацию в сложных ситуациях с международными доходами. Они хорошо разбираются в вопросах налогообложения экспатов и могут помочь оптимизировать ваши налоговые обязательства.

Answer 2

Спасибо за совет! А вы сами пользовались их услугами? Насколько сложно попасть к ним на консультацию и какие документы нужно подготовить заранее?

Answer 3

Да, я обращалась к ним в прошлом году при аналогичной ситуации. Запись обычно за 2-3 недели, нужно принести все справки о доходах из России, договоры аренды/покупки жилья, документы о семейном положении. Стоимость членства - около 120 евро в год.

Answer 4

Формально немецкая сторона своих обязательств по договору с собой не снимала. Российский доход нужно задекларировать, и он увеличит налогооблагаемую базу, но второй раз налоги платить не надо. Ключевой момент - дата вашего переезда. Доходы, полученные до установления налогового резидентства в Германии, обычно не подлежат немецкому налогообложению. Однако с декабря 2023 вы уже считаетесь налоговыми резидентами Германии, поэтому все мировые доходы должны декларироваться здесь.

Answer 5

Спасибо за разъяснение! Однако при заполнении декларации Германии налоги в РФ рассчитаны по ставке 13%, а в Германии по ставке 30-40%. И мне предлагают доплатить налоги в казну Германии, т.к. я уплатила меньше, чем должна была из-за разницы в процентах.

Answer 6

Финанцамт предлагает? Вообще это не имеет отношения к закону об избежании двойного налогообложения: доплачивать налоги нужно и при действии такого договора, если в одной из стран налог ниже. Но у вас налог был уплачен ДО переезда и поэтому, что я слышал, не должен интересовать финанцамт кроме вопроса повышения налоговой базы.

Answer 7

Нет, программа, в которой я заполняю - SteuerGo, она рассчитывает на основе введенных данных сколько я получу или заплачу. Спасибо большое!

Answer 8

Как налоговый консультант с опытом работы с экспатами, хочу добавить: многие программы автоматического заполнения деклараций не учитывают тонкости международного налогообложения. Рекомендую обратиться к специалисту, который специализируется на налогообложении экспатов. Средняя стоимость консультации - 150-300 евро, но это сэкономит вам потенциальные проблемы с налоговыми органами. Особенно важно правильно определить дату переезда и разделить доходы по периодам налогового резидентства.

Answer 9

Согласен, что доходы до переезда не должны облагаться дополнительным налогом. Во всех программах нет такого поля для заполнения как "дата переезда", откуда вести отсчёт. Есть просто графы "доходы за границей". Поэтому программа так коряво считает

Answer 10

А есть ли официальные разъяснения от немецких налоговых органов по этому вопросу? Может быть, стоит запросить предварительное налоговое заключение?

Налогообложение доходов при переезде в Германию: как избежать двойного налогообложения

Ответы 10

Ответы ¹⁰