Налог ИПН для налогового резидента РК с доходом от ИП в России: ставка 10% или 4%?

Артём, ситуация действительно нестандартная, но разрешимая. Ключевой момент — вы стали налоговым резидентом Казахстана. Согласно Налоговому кодексу РК, резиденты обязаны декларировать ВЕСЬ свой совокупный годовой доход, полученный как в Казахстане, так и за его пределами. Ваш доход от российского ИП подпадает под это правило. Что касается ставки: стандартная ставка ИПН для доходов, не относящихся к выплатам работодателя, составляет 10%. Пониженная ставка 4% применяется к определённым видам деятельности по патенту или на основе заявлений, но это касается деятельности, осуществляемой НА ТЕРРИТОРИИ Казахстана. Ваша предпринимательская деятельность ведётся в РФ, поэтому патент РК вы получить не можете. Скорее всего, будет применяться ставка 10%. Однако крайне рекомендую подготовить все документы: договоры, банковские выписки, подтверждение уплаты налогов в России (это важно для избежания двойного налогообложения) и обратиться за консультацией в Налоговый комитет по месту регистрации в РК. Они дадут официальное разъяснение, учитывая нюансы соглашения об избежании двойного налогообложения между странами.

Привет! Сталкивался с похожим, но в зеркальной ситуации (резидент РФ с доходом в РК). Твоя главная задача — не попасть под двойное налогообложение. В России ты уже заплатил 6% по УСН. В Казахстане ты должен заплатить разницу между казахстанской ставкой ИПН и уплаченной в России суммой, но не более 10%. На практике это часто выглядит так: твой доход умножается на 10%, от этой суммы вычитаются уплаченные в России 6%, и остаток (4%) платится уже в бюджет РК. Но это идеальная схема, которая требует правильного оформления. Советую первым делом запросить в российской ФНС документ, подтверждающий твой статус налогоплательщика и уплату налогов. Без этой бумаги казахстанская налоговая будет считать, что ты ничего не платил, и выставит полные 10%. И да, декларацию 240.00 подать обязательно, срок — до 31 марта следующего года.

Посмотрите обсуждения на форуме «Баланс kz» или аналогичных ресурсах. Там подобные кейсы периодически всплывают. Вроде бы можно применять 4%, но были случаи, когда для обоснования пониженного налога КГД просил то ли справку из ФНС, то ли платежки из банка и хотел именно на бумаге. А ещё лучше сходите в вашу конкретно налоговую и попросите проконсультировать. От города может зависеть трактовка. Главное — не игнорируйте вопрос, иначе потом будут пени и штрафы за неподачу декларации. Как физическое лицо-резидент вы точно обязаны отчитаться о всех мировых доходах.